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银行从业资格考试《公司信贷》知识点精讲
(4)在资产使用效率和利润率不变的情况下，公司通过外部融资增加财务杠杆，销售增长情况将如何?
(5)如果公司增加了红利支付率，这将对公司的内部融资能力产生什么样的影响?
如果公司的运营情况基本稳定，以上问题可以通过替代可持续增长率的四个影响因素或引入新的假设来衡量。
ROE=利润率×资产使用效率×财务杠杆
=净利润/销售收入×销售收入/总资产×总资产/所有者权益
银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：
(1)如果实际增长率显着超过可持续增长率，--公司确实需要贷款;
(2)如果实际增长率低于可持续增长率，--公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。
二、资产变化引起的需求
1.资产效率的下降--各类资金的周转天数，周转越快，效率越高
如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少(流动负债减少)可能成为公司贷款的原因。应收账款和存货的增加、应付账款的减少将导致企业的借款需求。通过现金流分析方法，银行可以判断公司上述方面的变化是否会导致现金需求。
应收账款周转天数延长对现金回收期会产生很大影响。资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。
2.固定资产的重置和扩张
(1)固定资产的重置
固定资产重置的原因主要是设备自然老化和技术更新。与公司管理层进行必要的沟通，有助于了解固定资产重置的需求和计划。
借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：
①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况：
②影响固定资产重置的技术变化率。
另外两个指标：
固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产×100%
如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。
固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出
可以用来衡量公司的全部固定资产的平均剩余寿命：该比率的影响因素与固定资产使用比率的影响因素相同。
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（责任编辑：chenlongyu）
